В соответствии с эпидемиологической обстановкой в России мы переходим на удаленную работу и приостанавливаем посещение наших офисов на период с 28 марта 2020 года по 5 апреля 2020 года. Нам неизвестно, разрешится ли эта ситуация за неделю карантина, либо его решат продлить на больший срок. В связи с чем мы полностью переходим на бесконтактный метод доставки поставок. Мы очень надеемся, что это - единственная неприятная новость, которую вы получите на фоне распространения коронавируса COVID-19. Будем следить за развитием ситуации, оставайтесь на связи и будьте здоровы. Ваш Сервисный центр Контур.

Начальное дебетовое сальдо

Назначение рабочего документа:

Рабочий документ предназначен для выявления и документирования искажений начальных остатков в резерве дебеторов. 


Как указывается в п. А6 «…получение (оплата) остатков дебиторской (кредиторской) задолженности в текущем периоде дает определенные аудиторские доказательства ее существования, соответствующих прав и обязательств, полноты и стоимости задолженности на начало периода». Это означает что, акты сверки, подтверждающие текущие задолженности, подтверждают задолженности на начало проверяемого периода с учетом их корректировки на изменения за отчетный период.
Заполнение 1 и 2 колонок таблицы производится автоматически нажатием кнопки «Заполнить».
2019-12-18_13-15-18.png
Начальное сальдо дебиторской задолженности.
В 3 колонку аудитор проставляет данные из актов сверки, полученных от контрагентов клиента на начало периода или из актов сверки текущего периода, скорректированные на движение в течение отчетного периода. Расхождение автоматически отражается в колонке 4.

Порядок работы с рабочим документом:

  • Укажите счет.
  • Нажмите кнопку «Заполнить». Программа заполнит список дебеторов и сальдо по ним из ранее сформированной выборочной совокупности в бланке «Выборка по начальному сальдо. Значения «Данные аудита (акты сверки)» заполняются вручную.
  • Сделайте вывод о наличии/отсутствии искажений.
После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить, используя инструментарий картотеки. Для этого нужно нажать зеленую галочку (подтвердить изменения), либо воспользоваться кнопкой "ОК", в правой части документа.

Вы нашли что искали? 0 Да / Нет