Аудиторов обяжут выявлять сделки клиентов по легализации доходов, полученных преступным путем
Минфин опубликовал на своем сайте проект федерального закона, вносящего изменения в федеральные законы от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.
Законопроектом предполагается установить распространить на аудиторские организации и индивидуальных аудиторов, оказывающих "оказывают аудиторские и прочие связанные с аудиторской деятельностью услуги", "требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7" закона № 115-ФЗ.
"При наличии у аудиторской организации и индивидуального аудитора любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции клиента с денежными средствами или иным имуществом осуществлялись, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом уполномоченный орган."
На СРО аудиторов возлагается обязанность контролировать вышеизложенное и в случае выявления нарушений сообщать о них в органы прокуратуры, а также согласовывать "разработанные аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и осуществлять "контроль за их исполнением".
За нарушения требований, вносимых в 115-ФЗ, предполагается наказывать аудиторов штрафом от 10 до 50 тысяч рублей.
Законопроектом предполагается установить распространить на аудиторские организации и индивидуальных аудиторов, оказывающих "оказывают аудиторские и прочие связанные с аудиторской деятельностью услуги", "требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7" закона № 115-ФЗ.
"При наличии у аудиторской организации и индивидуального аудитора любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции клиента с денежными средствами или иным имуществом осуществлялись, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом уполномоченный орган."
На СРО аудиторов возлагается обязанность контролировать вышеизложенное и в случае выявления нарушений сообщать о них в органы прокуратуры, а также согласовывать "разработанные аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и осуществлять "контроль за их исполнением".
За нарушения требований, вносимых в 115-ФЗ, предполагается наказывать аудиторов штрафом от 10 до 50 тысяч рублей.