Начальное дебетовое сальдо
Назначение рабочего документа:
Рабочий документ предназначен для выявления и документирования искажений начальных остатков в резерве дебеторов.
Как указывается в п. А6 «…получение (оплата) остатков дебиторской (кредиторской) задолженности в текущем периоде дает определенные аудиторские доказательства ее существования, соответствующих прав и обязательств, полноты и стоимости задолженности на начало периода». Это означает что, акты сверки, подтверждающие текущие задолженности, подтверждают задолженности на начало проверяемого периода с учетом их корректировки на изменения за отчетный период.
Заполнение 1 и 2 колонок таблицы производится автоматически нажатием кнопки «Заполнить».
Начальное сальдо дебиторской задолженности.
В 3 колонку аудитор проставляет данные из актов сверки, полученных от контрагентов клиента на начало периода или из актов сверки текущего периода, скорректированные на движение в течение отчетного периода. Расхождение автоматически отражается в колонке 4.
Порядок работы с рабочим документом:
- Укажите счет.
- Нажмите кнопку «Заполнить». Программа заполнит список дебеторов и сальдо по ним из ранее сформированной выборочной совокупности в бланке «Выборка по начальному сальдо. Значения «Данные аудита (акты сверки)» заполняются вручную.
- Сделайте вывод о наличии/отсутствии искажений.
- Остатки на начало периода
- Выборка по начальному сальдо
- Инвентаризация запасов и сверка ее результатов с количеством запасов на начало периода
- Начальное дебетовое сальдо
- Начальное кредитовое сальдо
- Письмо-разрешение на обращение к предшествующему аудитору
- Запрос к предыдущему аудитору
- Протокол проведения обзора рабочих документов и результатов обсуждения итогов аудита, проведенного предыдущим аудитором
- Анализ остатков на начало периода
- Новое в AuditXP
- Начало работы
- Предварительная работа
- Принятие аудиторского задания
- Формирование аудиторской группы
- Приказ о проведении проверки и составе аудиторской группы
- Назначение лица, ответственного за проверку качества выполнения задания
- Принятие ответственности руководителем задания
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы
- Протокол участия ключевых членов аулиторской группы
- Письмо об указании ЛОКУ
- Определение ЛОКУ
- Остатки на начало периода
- Выборка по начальному сальдо
- Инвентаризация запасов и сверка ее результатов с количеством запасов на начало периода
- Начальное дебетовое сальдо
- Начальное кредитовое сальдо
- Письмо-разрешение на обращение к предшествующему аудитору
- Запрос к предыдущему аудитору
- Протокол проведения обзора рабочих документов и результатов обсуждения итогов аудита, проведенного предыдущим аудитором
- Анализ остатков на начало периода
- Существенность
- Программы по разделам аудита
- Нематериальные активы
- Учетная политика
- Тестирование средств контроля
- Учетная политика
- Тестирование средств контроля
- Учетная политика
- Тестирование средств контроля
- Учетная политика
- Учетная политика
- Тестирование средств контроля
- Учетная политика
- Учетная политика
- Тестирование средств контроля
- Тестирование средств контроля
- Учетная политика
- Тестирование средств контроля
- Тестирование средств контроля
- Тестирование средств контроля
- Учетная политика
- Учетная политика
- Учетная политика
- Тестирование средств контроля
- Полнота раскрытия информации в отчетности
- Проверка соблюдения нормативных актов