Начальное дебетовое сальдо

Назначение рабочего документа:

Рабочий документ предназначен для выявления и документирования искажений начальных остатков в резерве дебеторов. 

Как указывается в п. А6 «…получение (оплата) остатков дебиторской (кредиторской) задолженности в текущем периоде дает определенные аудиторские доказательства ее существования, соответствующих прав и обязательств, полноты и стоимости задолженности на начало периода». Это означает что, акты сверки, подтверждающие текущие задолженности, подтверждают задолженности на начало проверяемого периода с учетом их корректировки на изменения за отчетный период.
Заполнение 1 и 2 колонок таблицы производится автоматически нажатием кнопки «Заполнить».

Начальное сальдо дебиторской задолженности.
В 3 колонку аудитор проставляет данные из актов сверки, полученных от контрагентов клиента на начало периода или из актов сверки текущего периода, скорректированные на движение в течение отчетного периода. Расхождение автоматически отражается в колонке 4.

Порядок работы с рабочим документом:

• Укажите счет.
• Нажмите кнопку «Заполнить». Программа заполнит список дебеторов и сальдо по ним из ранее сформированной выборочной совокупности в бланке «Выборка по начальному сальдо. Значения «Данные аудита (акты сверки)» заполняются вручную.
• Сделайте вывод о наличии/отсутствии искажений.

После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить, используя инструментарий картотеки. Для этого нужно нажать зеленую галочку (подтвердить изменения), либо воспользоваться кнопкой "ОК", в правой части документа.