Остатки на начало периода

Назначение бланка:

Аудиторская процедура 510.1 «Остатки на начало периода» предназначена для определения сальдо счетов (видов операций) и связанных с ними разделов аудита, значимых для аудиторского задания.

Источники данных:

Для автоматического заполнения остатков предварительно необходимо импортировать «Оборотно-сальдовую ведомость» (1.7) и провести процедуру 1.8 «Агрегирование строк отчетности по разделам аудита».

Порядок работы с бланком:

Установите необходимый критерий значимости показателя (задается в % от общего сальдо ОСВ) и нажмите кнопку «Заполнить».

Следует понимать, что при автоматическом заполнении рабочего документа программа оставит лишь те значения, которые удовлетворяют критерию отбора. Однако при ручном заполнении счетов, бланк будет игнорировать критерий отбора. Программа автоматически определит перечень счетов из ОСВ, которые соответствуют заданному критерию и автоматически заполнит таблицу «Остатки счетов, значимых для аудита» данными:
«Счет» – номер счета в Плане счетов бухгалтерского учета.
«Сумма дебет» – входящие остатки по дебету данного счета.
«Сумма кредит» – входящие остатки по кредиту данного счета.
«Раздел» – Раздел аудита, к которому относится данный счет.
«Доля в общем сальдо, %» – процент от валюты баланса, который составляет сумма всех сальдо, соответствующих критерию.

Программа не рассматривает субсчета ОСВ, и возьмет лишь те счета, начальные остатки которых, превышают долю от итоговых начальных остатков заданную критерием значимости, иначе говоря, счета, которые удовлетворяют следующим условиям:
СальдоДтНач>ИтогоСальдоДтНач* Критерий / 100
или
СальдоКтНач>ИтогоСальдоКтНач * Критерий / 100
где,
СальдоДтНач – Начальное сальдо по дебету рассматриваемого счета из ОСВ.
СальдоКтНач – Начальное сальдо по кредиту рассматриваемого счета из ОСВ.
ИтогоСальдоДтНач – Итоговое начальное сальдо по дебету всех счетов из ОСВ.
ИтогоСальдоКтНач – Итоговое начальное сальдо по кредиту всех счетов из ОСВ.
Критерий – Критерий отбора счетов, % от общего сальдо ОСВ.

Внесите необходимые комментарии по процедуре в поле «Замечания».

После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить. Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.