Остатки на начало периода

Назначение бланка:

Аудиторская процедура 510.1 «Остатки на начало периода» предназначена для определения сальдо счетов (видов операций) и связанных с ними разделов аудита, значимых для аудиторского задания.

Источники данных:

Для автоматического заполнения остатков предварительно необходимо импортировать «Оборотно-сальдовую ведомость» (1.7) и провести процедуру 1.8 «Агрегирование строк отчетности по разделам аудита».

Порядок работы с бланком:

Predvaritelnaya rabota.png

Установите необходимый критерий значимости показателя (задается в % от валюты баланса) и нажмите кнопку «Заполнить».

Программа автоматически определит перечень счетов из ОСВ, которые соответствуют заданному критерию и автоматически заполнит таблицу «Остатки счетов, значимых для аудита» данными:

  • «Счет» – номер счета в Плане счетов бухгалтерского учета.
  • «Сумма дебет» – входящие остатки по дебету данного счета.
  • «Сумма кредит» – входящие остатки по кредиту данного счета.
  • «Раздел» – Раздел аудита, к которому относится данный счет.
  • «% от валюты баланса»– процент от валюты баланса, который составляет сумма всех сальдо, соответствующих критерию.

Программа не рассматривает субсчета ОСВ, и возьмет лишь те счета, начальные остатки которых, превышают долю от итоговых начальных остатков заданную критерием значимости, иначе говоря, счета, которые удовлетворяют следующим условиям:

СальдоДтНач>ИтогоСальдоДтНач* Критерий / 100

или

СальдоКтНач>ИтогоСальдоКтНач * Критерий / 100

где,

СальдоДтНач – Начальное сальдо по дебету рассматриваемого счета из ОСВ.

СальдоКтНач – Начальное сальдопо кредиту рассматриваемого счета из ОСВ.

ИтогоСальдоДтНач – Итоговое начальное сальдо по дебету всех счетов из ОСВ.

ИтогоСальдоКтНач – Итоговое начальное сальдо по кредиту всех счетов из ОСВ.

Критерий – Критерий значимости показателя.

Внесите необходимые комментарии по процедуре в поле «Замечания».

После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить.

Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.