Проверка декларации и применение ПБУ18
Назначение бланка:
Аудиторская процедура HА520.5 «Проверка декларации и применение ПБУ18» предназначена для сопоставления сведений, указанных в Декларации по налогу на прибыль с данными налогового учета аудируемого лица.
Источники данных:
Для автоматической сверки данных, предварительно необходимо импортировать данные в процедурах НА520.3 «ОСВ по налоговому учету», НА520.4 «Декларация по налогу на прибыль» и провести процедуру 1.8 «Агрегирование строк отчетности по разделам аудита».
Порядок работы с бланком:

Сверка показателей Декларации по налогу на прибыль с данными налогового учета производится автоматически.
Выберите дату отчетности и нажмите кнопку «Показатели» в панели справа. Программа автоматически заполнит таблицу «Бухгалтерский и налоговый учет» данными, определяющих налоговую базу и таблицу «Сверка показателей декларации и налогового учета» данными из загруженной ранее Декларации (Показатель, Код строки, Сумма по декларации). Для заполнения поля «Сумма по налоговому учету», нажмите в правой части бланка кнопку «Анализ».
Программа автоматически проставит суммы каждого показателя по налоговому учету и проведет их сравнение с данными в поле «Сумма по декларации».
Таблица «Бухгалтерский и налоговый учет» отражает данные ОСВ.
Показатели столбца «Сумма по налоговому учету» в таблице «Сверка показателей декларации и налогового учета» рассчитываются следующим образом:
Строка 010 – сумма счета 90.01 по кредиту
Строка 020 – сумма счета 91.01 по кредиту
Строка 030 – сумма счета 90.02 по дебету + сумма счета 90.07 по дебету + сумма счета 90.08 по дебету
Строка 040 – сумма счета 91.02 по дебету
Строка 060 – строка 010 + строка 020 – строка 030 – строка 040
Строка 180 – строка 060 * строка 140 / 100
При необходимости, пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы».
Внесите необходимые комментарии по процедуре в поле «Замечания и рекомендации».
После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить. Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.
- Начало работы
-
Предварительная работа
-
Принятие аудиторского задания
- Протокол встречи
- Письмо-разрешение на обращение к предшествующему аудитору
- Запрос к предыдущему аудитору
- Проверка информации о клиенте
- Возможность продолжения сотрудничества с постоянным клиентом
- Принятие решения о начале работы с клиентом
- Соблюдение Правил независимости
- Договор
- Письмо-соглашение
- Соблюдение кодекса этики
- Заявление о независимости
- Формирование аудиторской группы
- Приказ о проведении проверки и составе аудиторской группы
- Назначение лица, ответственного за проверку качества выполнения задания
- Принятие ответственности руководителем задания
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы
- Письмо об указании ЛОКУ
- Определение ЛОКУ
- Конвертация из 1С Предприятие 7.7
- Конвертация из 1С Предприятие 8
- Конвертация из Excel
- Конвертация из Турбо 9 / Х
- Конвертация из Excel(SAP/ИБ)
- Баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет об изменениях капитала
- Отчет о движении денежных средств
- Отчет о целевом использовании полученных средств
- Пояснения к балансу
- Оборотно-сальдовая ведомость
- Агрегирование строк отчетности по разделам аудита
- Сверка Агрегирования и Отчетности
- Остатки на начало периода
- Выборка по начальному сальдо
- Инвентаризация запасов и сверка ее результатов с количеством запасов на начало периода
- Начальное дебетовое сальдо
- Начальное кредитовое сальдо
- Протокол проведения обзора рабочих документов и результатов обсуждения итогов аудита, проведенного предыдущим аудитором
- Анализ остатков на начало периода
- Выявление значительных видов операций, остатков по счетам
- Оценка неотъемлемого риска
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок (торговля)
- Процедуры в ответ на оцененные риски
- Взаимоувязка
- Проверка соответствия показателей на начало отчетного и конец предыдущего периодов
- Проверка баланса и отчета о финансовых результатах
- Проверка отчета о движении денежных средств
- Проверка отчета об изменении капитала
- Проверка отчета о целевом использовании средств
- Общее представление финансовой отчетности
- Контрольный лист проверки отчетности
- Выбор и применение организацией учетной политики
- Ключевые вопросы аудита
- Аудиторское заключение МСА
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы по завершении выполнения задания
- Итоги проверки качества выполнения задания
- Обзорная проверка качества руководителем задания
- Итоговый меморандум
- Подтверждение независимости аудиторской организации по завершении выполнения задания
- Сравнительная информация
- Подписание электронной подписью
- Настройка поиска рабочих документов
- Перенос справочника предприятий и сотрудников в новую ИБ
- Фильтр картотек
- Импорт\экспорт проекта
- Импорт\экспорт данных проекта
- Настройка логотипа
- Выгрузка документа
- Тесты аудиторских процедур
- Шаблоны документов
- Справочник контролей
- Клонирование проектов