Система внутреннего контроля организации

Назначение бланка:

Аудиторская процедура 315.2 «Система внутреннего контроля организации» предназначена для рассмотрения целого ряда вопросов, с целью понимания системы внутреннего контроля организации.

Источники данных:

Бланк изначально заполняется из шаблона методики аудита – справочник «Тесты» «Тест риска средств контроля».

Порядок работы с бланком:

Sistema vnutrennego kontrolya1.png

В основной области рабочего документа представлена таблица с перечнем процедур и вариантом ответа по каждой из них.

Список процедур формируется автоматически из шаблона методики аудита, которые подлежат оценке в ходе выполнения каждой из них. При нажатии на многоточие возле конкретной процедуры, откроется форма с вариантом ответа. Для удаления процедур из таблицы, нажмите правой кнопкой мыши на соответствующую позицию и в контекстном меню выберите «Удалить кадр», либо установите курсор на строку и нажмите «Del».

В этих тестах используется перечни типовых вопросов (опросники) с вариантами ответов. Каждому ответу соответствует одно из трех значений: низкий риск, средний риск и высокий риск. Задавая границы значений, которые по суждению аудитора может иметь данный риск, нетрудно сделать расчет и получить числовое значение риска. После выбора ответов на вопросы в рабочем документе автоматически определяется риск средств контроля.

Sistema vnutrennego kontrolya2.png

Следует отметить, что оценка рисков средств контроля не заканчивается завершением работы над этим бланком.  На этапе проведения аудита в каждом его разделе проводится детальный анализ существующих контролей и установление факта их внедрения на практике.

При необходимости, пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы».

Для восстановления значений бланка по умолчанию нажмите кнопку «Заполнить». При этом список процедур будет заполнен из шаблона методики и автоматически проставлены ответы по умолчанию. Прикрепленные к документу файлы удалены не будут.

Внесите необходимые комментарии по процедуре в целом в поле «Замечания и рекомендации».

После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить.

Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.

Настройка РД:

Для редактирования перечня вопросов потребуется внести изменения в методику проекта.

Внимание! Изменения методики в критически важных местах могут снять ваш проект с поддержки (Не будет доступен механизм обновления методики проекта.) Перед внесением изменений в методику настоятельно рекомендуем сделать резервную копию проекта.

В начале следует открыть интерфейс настройки тестов методики, для этого воспользуйтесь меню: Сервис - Настройка - Тесты.

Struktura-test.png

В появившемся дереве элементов раскройте: «Наименование вашего проекта» - «Тест неотъемлемого риска».

Sistema vnutrennego kontrolya3.png

Здесь можно отредактировать перечень вопросов, используемых при заполнении этого рабочего документа.