Выявление недостатков в системе внутреннего контроля

Назначение бланка:

Аудиторская процедура 265.1 «Выявление недостатков в системе внутреннего контроля» предназначена для анализа и информирования надлежащим образом лиц, отвечающих за корпоративное управление, и руководство о недостатках в системе внутреннего контроля, которые были выявлены в ходе аудита.

Источники данных:

Список признаков формируется автоматически из шаблона методики аудита – справочник «Тесты» - «Информирование».

Порядок работы с бланком:

В основной области рабочего документа представлены две таблицы с перечнем выявленных недостатков и признаками наличия в системе внутреннего контроля.

Первая таблица содержит перечень выявленных недостатков. Она автоматически заполняется теми контролями, которые при тестировании в разделах показали свою операционную неэффективность и непригодность для снижения рисков существенных искажений. Аудитор может редактировать содержание этой таблицы, исходя из своего профессионального суждения. Поля, выделенные желтым цветом, доступны для ручного ввода информации. В отношении каждого выявленного недостатка, указанного в таблице, аудитор должен дать оценку того, является ли этот недостаток значительным. Результат оценки отражается в колонке «Значительность недостатка».

Вторая таблица содержит перечень признаков, которые могут свидетельствовать о наличии значительных недостатков во всей системе внутреннего контроля. Если какой-либо признак или несколько имеют место, это отражается в таблице выбором «Да» или «Нет», в соответствующей колонке «Имеет место».

Для удаления ненужных признаков из таблицы, нажмите правой кнопкой мыши на соответствующую позицию и в контекстном меню выберите «Удалить кадр», либо установите курсор на строку и нажмите «Del».

Пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы».

Для восстановления значений бланка по умолчанию нажмите кнопку «Заполнить». При этом список процедур будет заполнен из шаблона методики и автоматически проставлены ответы «Нет» в соответствующих колонках. Прикрепленные к документу файлы удалены не будут.

Выберите вывод по процедуре в нижней части таблицы, нажав на многоточие. Вывод может быть отредактирован вручную.

После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить. Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.

Настройка РД:

Для редактирования перечня признаков потребуется внести изменения в методику проекта.

Внимание! Изменения методики в критически важных местах могут снять ваш проект с поддержки (Не будет доступен механизм обновления методики проекта.) Перед внесением изменений в методику настоятельно рекомендуем сделать резервную копию проекта.

В начале следует открыть интерфейс настройки тестов методики, для этого воспользуйтесь меню: Сервис - Настройка - Тесты.

В появившемся дереве элементов раскройте: «Наименование вашего проекта» - «Информирование» - «Значимость».

Здесь можно отредактировать перечень признаков, используемых при заполнении этого рабочего документа.