Сверка расчетов по НДС

Назначение бланка:

Аудиторская процедура HB143 «Сверка расчетов по НДС» предназначена для сопоставления сведений, указанных в Декларации по НДС с данными бухгалтерского учета аудируемого лица.

Источники данных:

Для автоматической сверки данных, предварительно необходимо импортировать данные бухгалтерского учета (1.0 «Конвертация бухгалтерской базы») и Декларации по НДС (НВ141).

Порядок работы с бланком:

Сверка показателей Декларации по НДС с данными бухгалтерского учета производится автоматически:

Выберите проверяемый квартал из выпадающего списка в поле «Налоговый период» и нажмите кнопку «Показатели» в панели справа. Программа автоматически заполнит таблицу «Бухгалтерский учет» данными бухгалтерского учета из картотеки проводок и таблицу «Сверка показателей декларации и бухгалтерского учета» данными Декларации по НДС (Показатель, Код строки, Сумма по декларации) из процедуры HB143 «Сверка расчетов по НДС».

Для заполнения поля «Сумма по бухгалтерскому учету» таблицы «Сверка показателей декларации и бухгалтерского учета» данными нажмите в правой панели кнопку «Анализ». Программа автоматически проставит суммы каждого показателя по бухгалтерскому учету и проведет их сравнение с данными в поле «Сумма по декларации».

Все расхождения суммируются в поле «Результат сверки Декларации НДС и данных бух. учета». Отбор оборотов в таблице «Бухгалтерский учет» производит из картотеки проводок в корреспонденции с 68 счетом и всеми его субсчетами.

Отбор проводок для показателей таблицы «Сверка показателей декларации и бухгалтерского учета» производится следующим образом:

• Строка 010 – Дебет счета 90.03 + дебет счета 91.01 из таблицы «Бухгалтерский учет»;
• Строка 120 – Кредит счета 19;
• Строка 070 – Дебет счета 76.АВ;
• Строка 080 – Дебет счета 19;
• Строка 118 – Дебет счета 90.03 + Дебет счета 76.АВ + Дебет счета 19;
• Строка 170 – Кредит 76.АВ;
• Строка 190 – Строка 120 + Строка 170;
• Строка 200 – Строка 118 - Строка 190;
• Строка 000 – Модуль (Итого оборот Дебет - Итого оборот Кредит).

При необходимости, пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы». Внесите необходимые комментарии по процедуре в поле «Замечания и рекомендации».

После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить. Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.