Сверка расчетов по НДС
Назначение бланка:
Аудиторская процедура HB143 «Сверка расчетов по НДС» предназначена для сопоставления сведений, указанных в Декларации по НДС с данными бухгалтерского учета аудируемого лица.
Источники данных:
Для автоматической сверки данных, предварительно необходимо импортировать данные бухгалтерского учета (1.0 «Конвертация бухгалтерской базы») и Декларации по НДС (НВ141).
Порядок работы с бланком:
Сверка показателей Декларации по НДС с данными бухгалтерского учета производится автоматически:
Выберите проверяемый квартал из выпадающего списка в поле «Налоговый период» и нажмите кнопку «Показатели» в панели справа. Программа автоматически заполнит таблицу «Бухгалтерский учет» данными бухгалтерского учета из картотеки проводок и таблицу «Сверка показателей декларации и бухгалтерского учета» данными Декларации по НДС (Показатель, Код строки, Сумма по декларации) из процедуры HB143 «Сверка расчетов по НДС».
Для заполнения поля «Сумма по бухгалтерскому учету» таблицы «Сверка показателей декларации и бухгалтерского учета» данными нажмите в правой панели кнопку «Анализ». Программа автоматически проставит суммы каждого показателя по бухгалтерскому учету и проведет их сравнение с данными в поле «Сумма по декларации».
Все расхождения суммируются в поле «Результат сверки Декларации НДС и данных бух. учета». Отбор оборотов в таблице «Бухгалтерский учет» производит из картотеки проводок в корреспонденции с 68 счетом и всеми его субсчетами.
Отбор проводок для показателей таблицы «Сверка показателей декларации и бухгалтерского учета» производится следующим образом:
Строка 010 – Дебет счета 90.03 + дебет счета 91.01 из таблицы «Бухгалтерский учет»;
Строка 120 – Кредит счета 19;
Строка 070 – Дебет счета 76.АВ;
Строка 080 – Дебет счета 19;
Строка 118 – Дебет счета 90.03 + Дебет счета 76.АВ + Дебет счета 19;
Строка 170 – Кредит 76.АВ;
Строка 190 – Строка 120 + Строка 170;
Строка 200 – Строка 118 - Строка 190;
Строка 000 – Модуль (Итого оборот Дебет - Итого оборот Кредит);
При необходимости, пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы». Внесите необходимые комментарии по процедуре в поле «Замечания и рекомендации».
После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить. Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.
- Начало работы
-
Предварительная работа
-
Принятие аудиторского задания
- Протокол встречи
- Письмо-разрешение на обращение к предшествующему аудитору
- Запрос к предыдущему аудитору
- Проверка информации о клиенте
- Возможность продолжения сотрудничества с постоянным клиентом
- Принятие решения о начале работы с клиентом
- Соблюдение Правил независимости
- Договор
- Письмо-соглашение
- Соблюдение кодекса этики
- Заявление о независимости
- Формирование аудиторской группы
- Приказ о проведении проверки и составе аудиторской группы
- Назначение лица, ответственного за проверку качества выполнения задания
- Принятие ответственности руководителем задания
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы
- Письмо об указании ЛОКУ
- Определение ЛОКУ
- Конвертация из 1С Предприятие 7.7
- Конвертация из 1С Предприятие 8
- Конвертация из Excel
- Конвертация из Турбо 9 / Х
- Конвертация из Excel(SAP/ИБ)
- Баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет об изменениях капитала
- Отчет о движении денежных средств
- Отчет о целевом использовании полученных средств
- Пояснения к балансу
- Оборотно-сальдовая ведомость
- Агрегирование строк отчетности по разделам аудита
- Сверка Агрегирования и Отчетности
- Остатки на начало периода
- Выборка по начальному сальдо
- Инвентаризация запасов и сверка ее результатов с количеством запасов на начало периода
- Начальное дебетовое сальдо
- Начальное кредитовое сальдо
- Протокол проведения обзора рабочих документов и результатов обсуждения итогов аудита, проведенного предыдущим аудитором
- Анализ остатков на начало периода
- Выявление значительных видов операций, остатков по счетам
- Оценка неотъемлемого риска
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок (торговля)
- Процедуры в ответ на оцененные риски
- Взаимоувязка
- Проверка соответствия показателей на начало отчетного и конец предыдущего периодов
- Проверка баланса и отчета о финансовых результатах
- Проверка отчета о движении денежных средств
- Проверка отчета об изменении капитала
- Проверка отчета о целевом использовании средств
- Общее представление финансовой отчетности
- Контрольный лист проверки отчетности
- Выбор и применение организацией учетной политики
- Ключевые вопросы аудита
- Аудиторское заключение МСА
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы по завершении выполнения задания
- Итоги проверки качества выполнения задания
- Обзорная проверка качества руководителем задания
- Итоговый меморандум
- Подтверждение независимости аудиторской организации по завершении выполнения задания
- Сравнительная информация
- Подписание электронной подписью
- Настройка поиска рабочих документов
- Перенос справочника предприятий и сотрудников в новую ИБ
- Фильтр картотек
- Импорт\экспорт проекта
- Импорт\экспорт данных проекта
- Настройка логотипа
- Выгрузка документа
- Тесты аудиторских процедур
- Шаблоны документов
- Справочник контролей
- Клонирование проектов