Планировщик
Назначение бланка:
Аудиторская процедура srv.1 «Планировщик» предназначена для автоматического заполнения планируемых дат выполнения аудиторских процедур и распределения исполнителей по процедурам.
Порядок работы с бланком:
В процедуре планировщика можно заполнить даты фактического выполнения всех процедур, исходя из фактической даты выполнения задания.
В таблице Исполнители указываются все аудиторы и руководитель задания, если он участвует в проверке. Пустой эта таблица быть не должна. Для выбора исполнителей необходимо нажать на многоточие в соответствующем поле.
Для добавления дополнительных строк в таблицу «Исполнители», нажмите правой кнопкой мыши на соответствующей строке и в контекстном меню выберите «Добавить кадр», либо установите курсор на строку и нажмите «Insert». Новая строка добавится ниже текущей позиции. Для удаления строки, нажмите правой кнопкой мыши на соответствующей строке и в контекстном меню выберите «Удалить кадр», либо установите курсор на строку и нажмите «Del».
В качестве основного проверяющего должен быть выбран руководитель задания и могут подключаться опытные аудиторы к проверке менее опытных.Общая стратегия аудита.
Плановые показатели:Если Исполнитель – один, то он является Исполнителем для всех процедур общей стратегии. Если больше одного, то они чередуются в перечне процедур.
Фактические показатели:
Во всех процедурах общей стратегии ставится дата фактического выполнения. Если Исполнитель один, то Проверяющим автоматически является руководитель проверки. Если более одного, то для первого Исполнителя в списке выбирается руководитель проверки, а для второго - первый аудитор.
План проверки.
Плановые показатели:Если Исполнитель – один, то он является Исполнителем для всех процедур Плана и Исполнителем в Шапке Программ аудита разделов. Если больше одного, то они чередуются в перечне процедур и разделов аудита.
Фактические показатели:
Во всех процедурах плана, кроме программ разделов ставится дата фактического выполнения. Если Исполнитель один, то Проверяющим автоматически является руководитель проверки. Если более одного, то для первого Исполнителя в списке выбирается руководитель проверки, а для второго - первый аудитор.
Программа по разделу.
Плановые показатели:Если Исполнитель – один, то он является Исполнителем для всех процедур Плана и Исполнителем в Шапке и процедурах Программ аудита разделов. Если больше одного, то они чередуются в перечне процедур.
Фактические показатели программ должны устанавливаться после установки фактических показателей Плана.
Фактические показатели:
Во всех процедурах программ разделов ставится дата фактического выполнения.
Если Исполнитель один, то Проверяющим автоматически является руководитель проверки. Если более одного, то для первого Исполнителя в списке выбирается руководитель проверки, а для второго - первый аудитор.
В шапке программы по разделу можно указать проверяющего и дату проверки. Эти данные при нажатии на кнопку «Заполнить фактические показатели» применятся для всех процедур программы.
- Начало работы
-
Предварительная работа
-
Принятие аудиторского задания
- Протокол встречи
- Письмо-разрешение на обращение к предшествующему аудитору
- Запрос к предыдущему аудитору
- Проверка информации о клиенте
- Возможность продолжения сотрудничества с постоянным клиентом
- Принятие решения о начале работы с клиентом
- Соблюдение Правил независимости
- Договор
- Письмо-соглашение
- Соблюдение кодекса этики
- Заявление о независимости
- Формирование аудиторской группы
- Приказ о проведении проверки и составе аудиторской группы
- Назначение лица, ответственного за проверку качества выполнения задания
- Принятие ответственности руководителем задания
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы
- Письмо об указании ЛОКУ
- Определение ЛОКУ
- Конвертация из 1С Предприятие 7.7
- Конвертация из 1С Предприятие 8
- Конвертация из Excel
- Конвертация из Турбо 9 / Х
- Конвертация из Excel(SAP/ИБ)
- Баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет об изменениях капитала
- Отчет о движении денежных средств
- Отчет о целевом использовании полученных средств
- Пояснения к балансу
- Оборотно-сальдовая ведомость
- Агрегирование строк отчетности по разделам аудита
- Сверка Агрегирования и Отчетности
- Сверка ОСВ и бух. базы
- Остатки на начало периода
- Выборка по начальному сальдо
- Инвентаризация запасов и сверка ее результатов с количеством запасов на начало периода
- Начальное дебетовое сальдо
- Начальное кредитовое сальдо
- Протокол проведения обзора рабочих документов и результатов обсуждения итогов аудита, проведенного предыдущим аудитором
- Анализ остатков на начало периода
- Выявление значительных видов операций, остатков по счетам
- Оценка неотъемлемого риска
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок (торговля)
- Процедуры в ответ на оцененные риски
- Взаимоувязка
- Проверка соответствия показателей на начало отчетного и конец предыдущего периодов
- Проверка баланса и отчета о финансовых результатах
- Проверка отчета о движении денежных средств
- Проверка отчета об изменении капитала
- Проверка отчета о целевом использовании средств
- Общее представление финансовой отчетности
- Контрольный лист проверки отчетности
- Выбор и применение организацией учетной политики
- Ключевые вопросы аудита
- Аудиторское заключение МСА
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы по завершении выполнения задания
- Итоги проверки качества выполнения задания
- Обзорная проверка качества руководителем задания
- Итоговый меморандум
- Подтверждение независимости аудиторской организации по завершении выполнения задания
- Сравнительная информация
- Подписание электронной подписью
- Настройка поиска рабочих документов
- Перенос справочника предприятий и сотрудников в новую ИБ
- Фильтр картотек
- Импорт\экспорт проекта
- Импорт\экспорт данных проекта
- Настройка логотипа
- Выгрузка документа
- Тесты аудиторских процедур
- Шаблоны документов
- Справочник контролей
- Клонирование проектов