Детальный тест по видам операций

Назначение бланка:

Аудиторская процедура х330.6 «Детальный тест по видам операций»  предназначена для процедур проверки по существу видов операций.

Примечание: порядок работы с процедурой относится ко всем имеющимся разделам (Материально-производственные запасы, Товарно-материальные ценности, Вложения во внеоборотные активы, Дебиторская задолженность, Доходные вложения, Займы и кредиты, Нематериальные активы, Основные средства, Финансовые вложения, Расчеты с бюджетом, Налог на прибыль, Кредиторская задолженность, Расчеты с персоналом, Расчеты с внебюджетными фондами, Прочие обязательства, Продажи, Себестоимость, Прочие доходы и расходы, Денежные средства, Капиталы, Налог на добавленную стоимость).

Источники данных:

Бланк изначально заполняется из справочников детальных тестов – «Справочники» - «Детальные тесты». Также предварительно необходимо провести процедуру х530.4 «Построение выборочной совокупности (оборот)».

Порядок работы с бланком:

Detalnyi test operaciy.png

В основной области рабочего документа представлена таблица с перечнем предпосылок и проверяемой совокупностью. Дата бланка заполняется автоматически, согласно проверяемому периоду. Для отображения выборочной совокупности, выберите счет в соответствующем поле. Список элементов конкретного счета, будет автоматически заполнен из картотеки выборки в процедуре х530.4 «Построение выборочной совокупности (оборот)».

Тесты проводятся для каждого счета в отдельности по всем процедурам, каждая из которых соответствует определенной предпосылке. Эти процедуры применяются к каждому элементу выборки. Перечень процедур теста можно изменять. При нажатии на «х» (крестик) процедура удаляется. Ее можно опять вызвать в соответствующем поле из справочника при нажатии кнопки «Заполнить». Если аудитор считает необходимым добавить новую процедуру, то он может это сделать, указав ее в справочнике детальных тестов.

При выявлении нарушений в проверяемом элементе, в поле «Нарушение» выбирается процедура, при проведении которой оно обнаружено, а затем и описание нарушения. 

Detalnyi test operaciy1.png
Detalnyi test operaciy2.png

Это описание нарушения выбирается из справочника нарушений, предлагаемых программой, но может быть указано и вручную. Одновременно в поле нарушения добавляется и ссылка на нормативный акт. Сумма нарушения указывается в соответствующем поле.

По умолчанию тип ошибки ставится «типичная». Если это не так, то можно выбрать тип ошибки – «аномальная». Аномальные ошибки, как и ключевые и наибольшей стоимости не распространяются на всю совокупность.

Detalnyi test operaciy3.png

Есть возможность создания бланка на разные даты, для этого можно воспользоваться иконкой «Добавить» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «Alt+Ins», либо нажать кнопку «Картотека», для просмотра и добавления записей. Добавление бланка на новую дату производится нажатием кнопки «Добавить» в правой панели картотеки.

Kartoteka detal test.png

Вызов бланка на нужную дату для просмотра осуществляется «кликом» мышки на запись в картотеке.

При необходимости, пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы»

После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить. Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.

Настройка справочника детальных тестов:

Перечень проведенных процедур редактируется в справочниках и будет автоматически заполняться при нажатии кнопки «Заполнить» в текущей сессии.
Откройте вкладку «Справочники», далее выберите «Детальные тесты». 

Spavochnik detalnyi test.png

Здесь можно отредактировать перечень процедур, используемых при заполнении рабочего документа.